Hvornår kan SKAT give bøder for fejl i bogføringen?

For mange mindre virksomheder og selvstændige kan bogføring virke som en rutineopgave – men hvis tallene ikke stemmer, kan det få store konsekvenser. SKAT kan faktisk udstede bøder for fejl, mangler eller manglende dokumentation i regnskabet.

Ofte sker fejlene utilsigtet: et manglende bilag, en forkert momskode eller et afstemt beløb, der ikke helt passer. Men selv små fejl kan få SKAT til at reagere, især hvis der er gentagne unøjagtigheder.

Her spiller bogholderen en afgørende rolle. En erfaren bogholder i Fredericia kan hjælpe med at undgå de faldgruber, der fører til bøder – og samtidig sikre, at regnskabet lever op til lovkravene.

Hvornår SKAT ser nærmere på regnskabet

SKAT (nu Skattestyrelsen) kontrollerer løbende virksomheders regnskaber for at sikre, at alt er bogført korrekt, og at moms og skat afregnes rigtigt.

Kontrol kan ske tilfældigt, men typisk udvælges virksomheder, hvis regnskab viser:

• store udsving i omsætning eller udgifter

• manglende eller uregelmæssige momsindberetninger

• gentagne fejl i bilag og kontosummer

• forsinkede årsrapporter eller skatteindberetninger

• uoverensstemmelser mellem indberettet moms og reelle køb/salg

I mange tilfælde er det manglende dokumentation eller fejl i bogføringen, der udløser bøder. Derfor er det vigtigt, at alle poster i regnskabet kan dokumenteres.

Hvad siger loven om bøder for bogføringsfejl?

Ifølge bogføringsloven og momsloven skal virksomheder føre regnskab, der er fuldstændigt, nøjagtigt og opdateret.
SKAT kan give bøder, hvis virksomheden:

• ikke bogfører løbende

• mangler bilag

• har rod i kontoplanen

• ikke kan dokumentere salg eller udgifter

• undlader at opbevare regnskabsmateriale i 5 år

Bødestørrelsen afhænger af fejlens omfang og virksomhedens størrelse.
I mindre sager kan bøden ligge på 2.500–10.000 kr., mens grovere overtrædelser kan give væsentligt højere bøder – eller endda føre til politianmeldelse ved forsætlig skatteunddragelse.

Typiske fejl, der kan udløse bøde

Mange af de fejl, der får SKATs opmærksomhed, virker harmløse, men kan give anledning til sanktioner.
Her er nogle af de mest almindelige:

1. Manglende bilag
   Hvis du ikke kan dokumentere en udgift, mister du retten til momsfradrag – og kan få bøde for mangelfuld bogføring.

2. Forkert momsbehandling
   Fejl i import/eksportmoms, forkert fradrag for repræsentation eller private udgifter bogført som erhverv.

3. Fejl i afstemning
   Bank, kasse og bogføring skal stemme. Hvis ikke, kan SKAT kræve gennemgang – og i gentagne tilfælde give bøde.

4. Ukorrekt periodisering
   Indtægter og udgifter skal bogføres i den rigtige periode. Fejl kan ændre resultat og skattemæssigt grundlag.

5. Manglende opbevaring af regnskab
   SKAT kan kræve adgang til regnskaber op til 5 år tilbage. Manglende arkivering er en overtrædelse i sig selv.

Hvordan bogholderen forebygger fejl og bøder

En bogholder sikrer ikke bare, at tallene passer – men at regnskabet lever op til alle lovmæssige krav.

En lokal bogholder i Fredericia hjælper dig med:

• løbende bogføring og afstemning

• korrekt moms- og skattehåndtering

• digital opbevaring af bilag

• gennemgang af kontoplan og konteringer

• dokumentation til SKAT ved kontrol

De fleste moderne bogholdere arbejder digitalt, så alle bilag gemmes i skyen og er klar til fremvisning, hvis SKAT beder om dokumentation.

Eksempler fra lokale virksomheder i Fredericia

En mindre håndværksvirksomhed i Fredericia fik i 2023 et brev fra Skattestyrelsen: momsangivelserne for tre kvartaler var uens. Det viste sig, at virksomheden havde bogført visse køb to gange.
Bogholderen gennemgik regnskabet, rettede fejlen og sendte korrekt dokumentation til SKAT – sagen blev afsluttet uden bøde.

En anden lokal butik fik en bøde på 5.000 kr., fordi flere kontante salg ikke var registreret i bogføringen. Efterfølgende hjalp bogholderen med at opsætte et digitalt kassesystem, der automatisk synkroniserer salget.

Disse eksempler viser, at bøder kan undgås, hvis bogholderen inddrages tidligt.

Hvad sker der, hvis du får bøde for bogføringsfejl?

Når SKAT konstaterer fejl, vil du først modtage en henvendelse eller påtale med krav om rettelse.
Hvis virksomheden ikke retter inden for den fastsatte frist, eller hvis der er alvorlige mangler, udstedes en bøde.

I visse tilfælde kan SKAT også beslutte, at din virksomhed skal have særskilt kontrol fremover, hvilket betyder mere administration og større risiko for fremtidige sanktioner.

Med en bogholder ved din side bliver fejl opdaget i tide, og du får professionel hjælp til at svare SKAT korrekt og rettidigt.

Hvornår bør du kontakte en bogholder?

Det er en god idé at inddrage bogholderen, hvis:

• du har modtaget brev fra SKAT om kontrol eller afstemning

• der er uoverensstemmelser i moms eller bankafstemning

• du er bagud med bogføring

• du ikke er sikker på, om dit regnskab lever op til kravene

• du vil undgå risikoen for bøder fremover

I Fredericia vælger mange mindre virksomheder at få fast bogholderhjælp netop for at undgå den type situationer.

Få styr på regnskabet – og undgå bøder fra SKAT

Bøder for fejl i bogføringen kan ramme selv den mest samvittighedsfulde virksomhedsejer. Men med den rette hjælp kan du undgå problemerne helt.

En bogholder i Fredericia hjælper dig med at holde styr på bogføring, moms og dokumentation, så du trygt kan fokusere på driften.

Hos Finara kan du gratis få op til tre tilbud fra lokale bogholdere – så du kan vælge den, der passer bedst til din virksomhed og dit behov.